Общество с ограниченной ответственностью "Долс" ИНН:1101035918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12897722 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года248415512480
12104 Запасы на конец предыдущего года415512480420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1823143272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231432720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266438655752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438655752420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266438655752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438655752420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1823147272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23157262-93
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1823157272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23157272-93
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года248415462451
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года415462451491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248415462451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года415462451491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266438655752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438655752420
21103 Выручка за отчетный год5366532248865240
21104 Выручка за предыдущий год5322488652404121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2683034033366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2683532214831874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5322148318741338
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16454328646964
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4328646964865
22203 Управленческие расходы за отчетный год710681444436
22204 Управленческие расходы за предыдущий год681444436367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328313393474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313393474106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328313150272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31315027212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31029000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1823157272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2315727212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1823157272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2315727212
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180147458
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)180147458
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1823147458
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1823147458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (266) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2683+1645+710) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (5366) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (5366) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 15.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Долс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Долс"