Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ" ИНН:1101036118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928201 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1103110311031103
11503 Основные средства на конец отчетного года120882125637121998130927
11504 Основные средства на конец предыдущего года12563712199813092784498
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года233268630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120882126763123133132716
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12676312313313271685631
12103 Запасы на конец отчетного года75200516092282911729
12104 Запасы на конец предыдущего года51609228291172917411
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года42220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596422357713119038944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235771311903894432536
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года53001418500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14185003300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9457941432022423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9414320224239564
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93327016163317358
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года701616331735872
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15893110580517357460456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1058051735746045662883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279813232568296707193172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232568296707193172148514
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19600196001960019600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19600196001960019600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-956788-845890-404546-305745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-845890-404546-305745-287454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-937188-826290-384946-286145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-826290-384946-286145-267854
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года704615644439424044385836
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года644439424044385836355270
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года290512000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года995127644439424044385836
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года644439424044385836355270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1530911432306512745226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143230651274522632524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6546126923718981244877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2692371898124487726776
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3322195226703378
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1952267033781798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22187441441925760993481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4144192576099348161098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279813232568296707193172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232568296707193172148514
21103 Выручка за отчетный год77371132451621534198530
21104 Выручка за предыдущий год32451621534198530169510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44785919954115813868167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19954115813868167123226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3258521249755720330363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124975572033036346284
22103 Коммерческие расходы за отчетный год139569686005928833968
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год68600592883396854783
22203 Управленческие расходы за отчетный год73184450951336619158
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45095133661915826743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11309911280-15451-22763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11280-15451-22763-35242
23203 Проценты к получению за отчетный год562240019
23204 Проценты к получению за предыдущий год24001971
23303 Проценты к уплате за отчетный год24462182481507913736
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1824815079137362983
23403 Прочие доходы за отчетный год993929387952220850209647
23404 Прочие доходы за предыдущий год387952220850209647250550
23503 Прочие расходы за отчетный год1185003822555288435191957
23504 Прочие расходы за предыдущий год822555288435191957280186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101875-441331-98115-18790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-441331-98115-18790-67790
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-25138-9442430972659
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-94424-3097265940
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-23-8-654656
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8-65465620
24603 Прочее за отчетный год9000532156
24604 Прочее за предыдущий год5321568
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110898-441344-98801-18290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-441344-98801-18290-67818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-110898-441344-98801-18290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-441344-98801-18290-67818
32003 Величина капитала на 3119600196001960019600
32007 Величина капитала на 31-845890-404546-305745-287454
32008 Величина капитала на 31-826290-384946-286145-267854
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1108984413449880118291
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1108984413449880118291
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1108984413449880118291
33218 Убыток (ИТОГО)1108984413449880118291
33003 Величина капитала на 3119600196001960019600
33007 Величина капитала на 31-956788-845890-404546-305745
33008 Величина капитала на 31-937188-826290-384946-286145
36003 Чистые активы на 31-937188-826290-384946-286145
36004 Чистые активы на 31-826290-384946-286145-267854
41103 Поступления – всего за отчетный год816769605134452393259123
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год811250293627209222108747
41193 Прочие поступления за отчетный год5519311507243171150376
41203 Платежи – всего за отчетный год739726745266400229303592
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год588869293744181875139737
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82550307382209317991
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6055012690
41293 Прочие платежи за отчетный год62252420784194992145864
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77043-14013252164-44469
42103 Поступления – всего за отчетный год1054430867523320
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год68230867523320
42193 Прочие поступления за отчетный год9862000
42203 Платежи – всего за отчетный год139781105954108537
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год139781105954108537
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3434-79732113-8217
43103 Поступления – всего за отчетный год4073441252045545
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4073441252042245
43203 Платежи – всего за отчетный год1116141930365000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1116141930365000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7088021949-650045545
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2729-12615647777-7141
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2686119553513-605

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110898)/Стоимость активов (279813) = -39.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447859+139569+73184) = 17.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113099)/Выручка (773711) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110898)/Выручка (773711) = -14.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.77

Индекс Альтмана Z = -2.355

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-3.35), рентабельность продукции (14.62%), рентабельность компании (-14.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Норвуд СМ"