Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН" ИНН:1101036132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928744 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81128227
11504 Основные средства на конец предыдущего года128227177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81128227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128227177
12103 Запасы на конец отчетного года445746654482
12104 Запасы на конец предыдущего года466544824841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4889871212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9871212568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года494557175694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571756945409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502658455921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года584559215586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года435151120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года511251320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436951305150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513051505022
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года657361771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361771564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657715771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715771564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502658455921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года584559215586
21103 Выручка за отчетный год135801571521387
21104 Выручка за предыдущий год157152138716809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121741352921211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135291866017013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14062186176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21862727-204
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51510
22203 Управленческие расходы за отчетный год197520330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год203325000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-618102176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102176-204
23404 Прочие доходы за предыдущий год23500
23503 Прочие расходы за отчетный год145229303
23504 Прочие расходы за предыдущий год2293030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-763108-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108-127-204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-763108-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108-127-204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7631080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108-1270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-763)/Стоимость активов (5026) = -15.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12174+49+1975) = -4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-618)/Выручка (13580) = -4.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-763)/Выручка (13580) = -5.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.65

Х5 = Выручка/Активы = 2.702

Индекс Альтмана Z = 5.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (7.53), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-4.55%), рентабельность компании (-5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЁН"