ООО "ХОЛОД-СЕРВИС" ИНН:1101036189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16930511 ОКВЭД:51.65.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года392435743076
12104 Запасы на конец предыдущего года357430762449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49023277895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3277895129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510455791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года455790414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933673064762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730647612992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года933573064762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730647622992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года927372534691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года725346912973
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года635371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года933573064762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730647622992
21103 Выручка за отчетный год7924104928440
21104 Выручка за предыдущий год1049284408280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546274746385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год747463856835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246230182055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301820551445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246230182055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301820551445
23503 Прочие расходы за отчетный год383926
23504 Прочие расходы за предыдущий год392624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242429792029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297920291421
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404418311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год418311216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202025611718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256117181205

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2020)/Стоимость активов (9335) = 21.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5462+0+0) = 45.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2462)/Выручка (7924) = 31.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2020)/Выручка (7924) = 25.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 148.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 85.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 147.19

Индекс Альтмана Z = 163.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.1), коэффициент быстрой ликвидности (85.9), коэффициент текущей ликвидности (148.19), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (31.07%), рентабельность компании (25.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники