ООО "Инжиниринговая компания "Лескомплекс" ИНН:1101036326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16933060 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1763625650
11504 Основные средства на конец предыдущего года362565230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1763625650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362565230
12103 Запасы на конец отчетного года97881772268766501
12104 Запасы на конец предыдущего года17722687665015286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8962195362822018578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19536282201857814936
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496256874184075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года256874184075671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1924639826425140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3982642514291540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19422401884307929177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40188430792917720923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7567000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7476000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7577748670527008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7486705270084406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11845327023602722169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32702360272216915437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1184532702360270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3270236027221690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19422401884307929177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40188430792917720923
21103 Выручка за отчетный год166006265559226560244361
21104 Выручка за предыдущий год265559226560244361183636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146240264742226459239628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246405226459239628183231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197668171010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1915410147330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17478000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18337000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22888171010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81710147330
23203 Проценты к получению за отчетный год22000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1159120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5912086
23403 Прочие доходы за отчетный год17117245117
23404 Прочие доходы за предыдущий год117245117221
23503 Прочие расходы за отчетный год369410290580
23504 Прочие расходы за предыдущий год410290580374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1947465440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4654442700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год367310802
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31080226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1580434443468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434443468140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1580000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год434000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1580)/Стоимость активов (19422) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146240+17478+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2288)/Выручка (166006) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1580)/Выручка (166006) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.64

Индекс Альтмана Z = 4.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники