ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ" ИНН:1101036679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12888568 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196923623027
11504 Основные средства на конец предыдущего года236230270
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года272304270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3042702089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224026663297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266632972089
12103 Запасы на конец отчетного года26763121926521
12104 Запасы на конец предыдущего года1219265218127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282252314219384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231421938418223
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года125213962488
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года139624886574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5613851311522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8513115223675
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8686429
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года86429554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года619384532940344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года453294034437153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641784799543641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479954364139242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года800800800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года800800800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15662-11461030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11461030796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16472-3361840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33618401606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года477074833141691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483314169137477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477074833141691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года483314169137477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641784799543641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479954364139242
21103 Выручка за отчетный год397436005254424
21104 Выручка за предыдущий год600525442443876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316665249047593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524904759338877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год807775626831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год756268314999
22203 Управленческие расходы за отчетный год822581106519
22204 Управленческие расходы за предыдущий год811065195180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-148-548312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-548312-181
23403 Прочие доходы за отчетный год66272061607
23404 Прочие доходы за предыдущий год20616072447
23503 Прочие расходы за отчетный год63531305546
23504 Прочие расходы за предыдущий год13055462106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126208373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208373160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год427532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101166298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166298128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101166298
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166298128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (64178) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31666+0+8225) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-148)/Выручка (39743) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (39743) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = 1.839

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.839<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-0.37%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ-СЭВ"