Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К." ИНН:1101036887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12892564 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2841426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2841426
12103 Запасы на конец отчетного года327638
12104 Запасы на конец предыдущего года2526890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88925902035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1754126230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24189274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года945268411347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2037135810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года945268311706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206513622426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года941225210936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1584114920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4431770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48121300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4431770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4812130426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года945268311706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206513622426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29610803683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-296-6492094
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-296-6492094
23404 Прочие доходы за предыдущий год156114030
23503 Прочие расходы за отчетный год682010
23504 Прочие расходы за предыдущий год20115500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68-3049736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34192042094
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37599306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68-3299149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37886051788

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (945) = -7.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 236.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 228.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 235.25

Индекс Альтмана Z = 252.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6), коэффициент быстрой ликвидности (228.25), коэффициент текущей ликвидности (236.25), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Исток и К."