ООО "ЖИЛИЩНО-УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101036990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12895893 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182634590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3459010150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года104700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12604439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299934597989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3459798910177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299934597989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3459798910177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195322447018
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года224470188635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196322547028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225470288645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10361205961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12059611532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10361205961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12059611532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299934597989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3459798910177
21103 Выручка за отчетный год734543970
21104 Выручка за предыдущий год439708078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год598941090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410907125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13562880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2880953
22203 Управленческие расходы за отчетный год77101617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585288-1617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288-1617570
23503 Прочие расходы за отчетный год1262328
23504 Прочие расходы за предыдущий год328108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-677256-1625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256-1625462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-832256-1625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256-1625462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-835256-1625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год256-1625462

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-832)/Стоимость активов (2999) = -27.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5989+0+771) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (7345) = 7.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-832)/Выручка (7345) = -11.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.895

Индекс Альтмана Z = 3.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (7.96%), рентабельность компании (-11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники