ООО "САНА" ИНН:1101037062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12895060 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324467725197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года677225120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324467725197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677225120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324467725197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677225120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59041010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410-30220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8758750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265454874312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548746600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265463624312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года636255350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324467725197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677225120
21103 Выручка за отчетный год50501914464
21104 Выручка за предыдущий год5019144640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14952162910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-9933-2840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9933-18270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-9933-2840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9933-18270
23403 Прочие доходы за отчетный год93100
23503 Прочие расходы за отчетный год15300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3010510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год966-9963-2840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9963-28780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год916138140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138141450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-23777-2840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23777-30230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (3244) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (50) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (50) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 3.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники