ООО "ЭКВАТОР" ИНН:1101037182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12896326 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6610100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10101021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17-12-12-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12-12-12-12
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6222222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22222233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4922220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2222220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10101021
21103 Выручка за отчетный год4465000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4434000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310-2-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (66) = 46.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4434+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (4465) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (4465) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 11.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники