ООО "КОМБИНАТ ПИТАНИЯ СТОЛОВОЙ №21" ИНН:1101037337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094550 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10610137264
11504 Основные средства на конец предыдущего года10137264946
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106101370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101372640
12103 Запасы на конец отчетного года47914490208
12104 Запасы на конец предыдущего года14490209928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4375926257942458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года926257942462408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1331156410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156410197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6185929163480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9291634826810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6290939263852940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9392638529452594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5083347342161913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3473421619131691
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670591921691027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591921691032903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708591921690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5919216910320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6292939263852940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9392638529452594
21103 Выручка за отчетный год28751130241340410179
21104 Выручка за предыдущий год1302413404101798598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2383813767111019957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137671110199578075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4913-74323030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-74323032220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4913-74323030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-74323032220
23303 Проценты к уплате за отчетный год38000
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год450000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4441-74323030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74323032220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год767000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3674-7432303222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7432303222896

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3674)/Стоимость активов (6290) = 58.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23838+0+0) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4913)/Выручка (28751) = 17.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3674)/Выручка (28751) = 12.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.706

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.208

Индекс Альтмана Z = 16.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (8.06), коэффициент текущей ликвидности (8.74), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (17.09%), рентабельность компании (12.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники