ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА" ИНН:1101037351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094604 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года357357
11504 Основные средства на конец предыдущего года73570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года357357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29936270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года327306259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3062580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626668329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6683200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661741386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7413770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294577257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5772570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367164129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367164129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1641210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661741386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7413770
21103 Выручка за отчетный год11797980910309
21104 Выручка за предыдущий год9809103090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1149689039169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год890391700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3019061140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90611390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3019061140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90611390
23503 Прочие расходы за отчетный год10110634
23504 Прочие расходы за предыдущий год106340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2008001106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80011050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год483435441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4354410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-283365665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3656640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-283)/Стоимость активов (661) = -42.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11496+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (11797) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-283)/Выручка (11797) = -2.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.428

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.801

Индекс Альтмана Z = 4.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (-2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"