Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом" ИНН:1101037390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094707 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4192519256214838
12104 Запасы на конец предыдущего года5192562148374792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62462414792139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года624147921402158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4818581871000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5818710069770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4818581771066990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5817710669907755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36453509-187-187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3509-187-187-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46146143194876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года461431948765082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712184729742301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1847297423012853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1173230872930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2308729371770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4818581771066990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5817710669907755
21103 Выручка за отчетный год1954142811351701
21104 Выручка за предыдущий год1428113517011939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1772146511711691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1465117116912129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182-37-360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-36100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182-37-360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37-36100
23404 Прочие доходы за предыдущий год51251511652
23503 Прочие расходы за отчетный год12384479131
23504 Прочие расходы за предыдущий год384479131127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1709100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год910-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341901
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136720-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год720-6-265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (4818) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1772+0+0) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (1954) = 9.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (1954) = 6.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.107

Х5 = Выручка/Активы = 0.406

Индекс Альтмана Z = 2.453

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.453<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (9.31%), рентабельность компании (6.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтеклоКом"