Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:1101037538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15095064 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7002
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7770
12103 Запасы на конец отчетного года1297106251924202
12104 Запасы на конец предыдущего года1062519242023207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108716701342729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167013427203098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года958168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2425274165390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2741653949300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2425274865464946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2748654649376475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1623-203-42-74
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-203-41-74-393
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года255322100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года322100100891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года547261164434920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2611644249115977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года802293365430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2933654250110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2425274865464946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2748654649376475
21103 Выручка за отчетный год1801438629183480
21104 Выручка за предыдущий год4386307234806010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90940113973300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401139726135840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89237525210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37526758670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8921981070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3752051800
23403 Прочие доходы за отчетный год15421094490
23503 Прочие расходы за отчетный год609387143180
23504 Прочие расходы за предыдущий год588182180141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1825-179580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-213264900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1825-213-138497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-213-3249720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1825)/Стоимость активов (2425) = 75.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (909+0+0) = 98.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (892)/Выручка (1801) = 49.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1825)/Выручка (1801) = 101.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.753

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.753

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.024

Индекс Альтмана Z = 14.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (49.53%), рентабельность компании (101.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"