ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА" ИНН:1101037577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15093778 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12600
11503 Основные средства на конец отчетного года923749314776
11504 Основные средства на конец предыдущего года49314724680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года937750574776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50574776680
12103 Запасы на конец отчетного года13567104217142
12104 Запасы на конец предыдущего года1042171427890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108483497317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534973173171
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193617652076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1765207610003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195872053516535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205351653521064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289642559221311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255922131121744
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1814400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1340800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182541351812981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135181298114018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10710120748330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1207483307726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10710120748330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207483307726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289642559221311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255922131121744
21103 Выручка за отчетный год171887138254116185
21104 Выручка за предыдущий год138254116185111284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125917125691105090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9999010509096760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459701256311095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382641109514524
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2777100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2570100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181991256311095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125631109514524
23403 Прочие доходы за отчетный год1622508587
23404 Прочие доходы за предыдущий год50858710117
23503 Прочие расходы за отчетный год250721042165
23504 Прочие расходы за предыдущий год2104216513209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17314109679517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10967951711432
24603 Прочее за отчетный год50300
24604 Прочее за предыдущий год44000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16811105279144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10527914410606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1681100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1052700
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 311340700
32008 Величина капитала на 311351700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1681100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1681100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1681100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1681100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1207400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1207400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1207400
33278 Дивиденды (ИТОГО)1207400
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 311814400
33008 Величина капитала на 311825400
36003 Чистые активы на 311825400
36004 Чистые активы на 311351800
41103 Поступления – всего за отчетный год17220400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17189100
41193 Прочие поступления за отчетный год31300
41203 Платежи – всего за отчетный год17203300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13497900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1498200
41293 Прочие платежи за отчетный год374500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16811)/Стоимость активов (28964) = 58.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125917+27771+0) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18199)/Выручка (171887) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16811)/Выручка (171887) = 9.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.598

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.704

Индекс Альтмана Z = 9.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (10.59%), рентабельность компании (9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ АПТЕКА"