Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО" ИНН:1101037802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093898 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325443
11504 Основные средства на конец предыдущего года4431996
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325443
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4431996
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2455924742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2474221928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2456224794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2479421975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2488725237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2523723971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2377223322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2332221344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11151915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19152627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11151915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19152627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2488725237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2523723971
21103 Выручка за отчетный год127327190
21104 Выручка за предыдущий год2719030488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69920251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202519199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5746939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год693921289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5746939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год693921289
23404 Прочие доходы за предыдущий год11200
23503 Прочие расходы за отчетный год56077
23504 Прочие расходы за предыдущий год60771179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5691982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198220110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4571168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116820110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (24887) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (699+0+0) = 82.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (574)/Выручка (1273) = 45.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (1273) = 35.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.32

Индекс Альтмана Z = 28.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (22.03), коэффициент текущей ликвидности (22.03), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (45.09%), рентабельность компании (35.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коми-ЭКСПО"