Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар" ИНН:1101037834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093881 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23621074
11504 Основные средства на конец предыдущего года2107482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23621074
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2107482
12103 Запасы на конец отчетного года362335852811
12104 Запасы на конец предыдущего года358528132131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1165633775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года633775718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года494013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483742583599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425836012860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507344693673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446936742942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9312-212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12-210-1259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377038043826
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380438264144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121065359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6535957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года498044573885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года445738854201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507344693673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446936742942
21103 Выручка за отчетный год629641823720
21104 Выручка за предыдущий год418237200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год665439442661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394426620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3582381059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23810580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3582381059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23810580
23403 Прочие доходы за отчетный год570041
23503 Прочие расходы за отчетный год1311653
23504 Прочие расходы за предыдущий год16530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год812221047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22210460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151631047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16310460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (5073) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6654+0+0) = -5.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-358)/Выручка (6296) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (6296) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 4.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-5.69%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПВХ-ЛЮКС Сыктывкар"