Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар" ИНН:1101037979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094277 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111240317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года681918954561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6307456129363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1854463829400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6382940036230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1854563829428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6382942836316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35603-35671-26686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35671-26686-19087
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339953079117020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30791170200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201521126219094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112621909432403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541474205336114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420533611432403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1854563829428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6382942836316
21103 Выручка за отчетный год4288045226
21104 Выручка за предыдущий год45371239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3747126203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311451580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54091923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-266-8-341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5409-266-443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-266-207-1701
23403 Прочие доходы за отчетный год38145450
23404 Прочие доходы за предыдущий год5123695
23503 Прочие расходы за отчетный год41884031464
23504 Прочие расходы за предыдущий год88571304494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1602-8611-4629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8611-3045-2278
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-8611-7599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8611-3045-2309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (18545) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37471+0+0) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5409)/Выручка (42880) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (42880) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.658

Индекс Альтмана Z = -0.671

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.92), рентабельность продукции (12.61%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Сыктывкар"