ООО "Гражданстройинвест" ИНН:1101038027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094449 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352803744738494238
11504 Основные средства на конец предыдущего года37447384942384635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352803744738490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37447384942380
12103 Запасы на конец отчетного года5136119241
12104 Запасы на конец предыдущего года136119241411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3136312061836523400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1206183651585523704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22054325404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года543254041586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315881885264780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188526478240450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66868393323032728283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39332303272828330336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64175342412941027239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34241294102723928917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269350919171044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года509191710441419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269350919170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года509191710440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66868393323032728283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39332303272828330336
21103 Выручка за отчетный год43783145771512014732
21104 Выручка за предыдущий год14577151201473217663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1252201151615979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8357115161462418476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312611457736040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год622036041080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31261622023050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62202305-12470
23403 Прочие доходы за отчетный год155230344
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300379
23503 Прочие расходы за отчетный год3601059445222
23504 Прочие расходы за предыдущий год1059445222256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31056518423310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51842331-11250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11193530553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35300218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2993748312171-1678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48312171-1678-908

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29937)/Стоимость активов (66868) = 44.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12522+0+0) = 249.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31261)/Выручка (43783) = 71.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29937)/Выручка (43783) = 68.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.83

Индекс Альтмана Z = 32.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (11.73), коэффициент текущей ликвидности (11.73), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (71.4%), рентабельность компании (68.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники