ООО "Комикнига" ИНН:1101038034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02445019 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200823112614
11504 Основные средства на конец предыдущего года231126141374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200823112614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231126141374
12103 Запасы на конец отчетного года132
12104 Запасы на конец предыдущего года325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254512411177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124211762491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10422094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2209440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265014641273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146512722536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465737753887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377538863910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434434443753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344437533910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314331134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3311330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314331134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3311330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465737753887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377538863910
21103 Выручка за отчетный год864784318241
21104 Выручка за предыдущий год843182417999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год763067266605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672666056601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101717051636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170516361398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101717051636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170516361398
23503 Прочие расходы за отчетный год3445104
23504 Прочие расходы за предыдущий год4510439
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98316601532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166015321359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74329226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32922676
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90913311306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133113061283

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (909)/Стоимость активов (4657) = 19.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7630+0+0) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1017)/Выручка (8647) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (909)/Выручка (8647) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.834

Индекс Альтмана Z = 19.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (8.44), коэффициент текущей ликвидности (8.44), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.76%), рентабельность компании (10.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники