ООО "ОРИОН ТУР" ИНН:1101038764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71098830 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225523562485
11504 Основные средства на конец предыдущего года235624852587
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225523562494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235624942596
12103 Запасы на конец отчетного года3015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года901310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1209196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101251106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251106111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235626072600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260726002707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230025772340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257723402151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5630260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30260340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5630260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30260340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235626072600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260726002707
21103 Выручка за отчетный год434886250362933
21104 Выручка за предыдущий год625036293354735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428365987262542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год598726279854816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6522631391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2631135-81
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6522631391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2631135-81
23404 Прочие доходы за предыдущий год51700
23503 Прочие расходы за отчетный год945571376
23504 Прочие расходы за предыдущий год571248253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-293257715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2577-113-727
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-170128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2762577-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2577-113-807
41103 Поступления – всего за отчетный год43488625030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43488625030
41203 Платежи – всего за отчетный год44714624810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42836598720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год91611440
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17420
41293 Прочие платежи за отчетный год94514230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1226220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1226220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-276)/Стоимость активов (2356) = -11.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42836+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (652)/Выручка (43488) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-276)/Выручка (43488) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.071

Индекс Альтмана Z = 42.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники