Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг" ИНН:1101038838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71098793 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245245988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года988988915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105010502884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года288428841973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129512953872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387238722888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129512953872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387238722888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8868863621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362136212610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года409409251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251251278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409409251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251251278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129512953872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387238722888
21103 Выручка за отчетный год239102391023559
21104 Выручка за предыдущий год235592355917014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231302313019881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198811988116776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7807803678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36783678238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7807803678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36783678238
23403 Прочие доходы за отчетный год20020017
23404 Прочие доходы за предыдущий год171731
23503 Прочие расходы за отчетный год104104135
23504 Прочие расходы за предыдущий год13513597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8768763560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35603560172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8768763560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35603560172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (876)/Стоимость активов (1295) = 67.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23130+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (780)/Выручка (23910) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (876)/Выручка (23910) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.166

Индекс Альтмана Z = 13.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.57), коэффициент быстрой ликвидности (3.17), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бюро добрых услуг"