ООО "СТАНДАРТ БЕЗОПАСНОСТИ" ИНН:1101038852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71098971 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232271369
11504 Основные средства на конец предыдущего года271369446
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года666
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238277375
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277375456
12103 Запасы на конец отчетного года9486134114986
12104 Запасы на конец предыдущего года1341149863950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136351152020472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115202047110466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6605881037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58810372841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237812551926495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255192649417257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240192579626870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257962687017713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160851289311008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12893110089286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года571044000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2224850315862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8503158628427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79341290315862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12903158628427
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240192579626870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257962687017713
21103 Выручка за отчетный год241752360625125
21104 Выручка за предыдущий год236062512523762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196452251320053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225132005319089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453010935072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109350724673
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год453010935072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109350724673
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год2906574
23504 Прочие расходы за предыдущий год657466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год424510284998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102849984607
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5922161512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2161512610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36538123486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81234863997

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3653)/Стоимость активов (24019) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19645+0+0) = 23.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4530)/Выручка (24175) = 18.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3653)/Выручка (24175) = 15.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.027

Индекс Альтмана Z = 9.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (18.74%), рентабельность компании (15.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники