ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА" ИНН:1101038860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71099025 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197351973523057
11504 Основные средства на конец предыдущего года230572305722861
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года374374653
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года65365322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201102011023710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237102371022883
12103 Запасы на конец отчетного года18201820303
12104 Запасы на конец предыдущего года3033031684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209602096047496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475104751010786
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года669596695916869
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года168691686924220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181018101328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13281328320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года215121512016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года915499154968147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года681626816239026
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11165911165991857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года918729187261909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года570757075707
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года570757075707
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года117441174411744
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года117441174411744
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16834168345183
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года518251824548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342853428522634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226342263421999
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310003100025000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года839839833
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8338330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83983931833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года318333183325000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42000420004052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года405240520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345353453533338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333533335314910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765357653537390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374053740514910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11165911165991857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года918729187261909
21103 Выручка за отчетный год466454664527729
21104 Выручка за предыдущий год277292772919323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174981749817431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17431174312977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291472914710298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102981029816346
22103 Коммерческие расходы за отчетный год239723974166
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4166416614999
22203 Управленческие расходы за отчетный год599159912456
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24562456363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20759207593676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36763676984
23203 Проценты к получению за отчетный год475047500
23403 Прочие доходы за отчетный год29292585
23404 Прочие доходы за предыдущий год25852585431
23503 Прочие расходы за отчетный год758675865452
23504 Прочие расходы за предыдущий год54095409979
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1795217952809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год852852436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35903590162
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год66714
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8338330
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-279-279717
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6316310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1407714077650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год650650343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1407714077650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год650650343

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14077)/Стоимость активов (111659) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17498+2397+5991) = 80.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20759)/Выручка (46645) = 44.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14077)/Выручка (46645) = 30.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.443

Индекс Альтмана Z = 5.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (44.5%), рентабельность компании (30.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"