ООО "СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "СНЕЖНЫЙ БАРС" ИНН:1101039119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71099441 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223288265
11504 Основные средства на конец предыдущего года28834243
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1026310
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2633710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2332906679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года290667953
12103 Запасы на конец отчетного года347003870119804
12104 Запасы на конец предыдущего года387011980416891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4572157255327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1572564754842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38776233445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62334455518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431495504929724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года550492972427474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433825533936403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года553393640327527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339203365822798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336582279813357
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5108175576618
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1755766187600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378836806987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368069876466
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5664440
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4440104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94622168113605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216811360514170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433825533936403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года553393640327527
21103 Выручка за отчетный год82135154928127639
21104 Выручка за предыдущий год15492812763990897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73432137691108492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13769111529671490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87031723719147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172371234319407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87031723712346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172371234311553
23303 Проценты к уплате за отчетный год20416500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65000
23403 Прочие доходы за отчетный год354769923
23404 Прочие доходы за предыдущий год769923233
23503 Прочие расходы за отчетный год370595388
23504 Прочие расходы за предыдущий год595388148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66461676112881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167611287811638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8178630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8635900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58291589812881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158981228811638

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5829)/Стоимость активов (43382) = 13.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73432+0+0) = 11.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8703)/Выручка (82135) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5829)/Выручка (82135) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.585

Индекс Альтмана Z = 11.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (10.6%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники