ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ" ИНН:1101039158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71099479 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1419109
11504 Основные средства на конец предыдущего года191090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1419109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191090
12103 Запасы на конец отчетного года316831683079
12104 Запасы на конец предыдущего года316830790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131014751998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147519980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65178314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1783140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454348215391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482153910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455748405500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484055000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11461617855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16178550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года270230723940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года307239400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года709151705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1517050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341132234645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322346450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455748405500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484055000
21103 Выручка за отчетный год172736433988
21104 Выручка за предыдущий год364339880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205019993146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199931460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3231644842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16448420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3231644842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16448420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4743330
23503 Прочие расходы за отчетный год14324235
23504 Прочие расходы за предыдущий год242350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-466928474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9284740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52110119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1101190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518818355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8183550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (4557) = -11.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2050+0+0) = -15.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-323)/Выручка (1727) = -18.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (1727) = -29.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 4.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-18.7%), рентабельность компании (-29.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ ВОЯЖ"