Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант" ИНН:1101039599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71097919 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4227
12104 Запасы на конец предыдущего года2276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7357828841554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7818827971427
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3749538630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9538637570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90535257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53525870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1211179418040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1794180416190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211179418041622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1794180416221525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1199175617720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1756177215760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1209176617821587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1766178215861511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2282235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27223614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2722360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211179418041622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1794180416221525
21103 Выручка за отчетный год1553168815351477
21104 Выручка за предыдущий год1688153514771639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1357132610031169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1326100311691390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1963625320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3625323080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1963625320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3625323080
23503 Прочие расходы за отчетный год2110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1943615310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3615313080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год397310762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год731075180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155288424246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год288424246167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1552884240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2884242460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (1211) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1357+0+0) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (1553) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (1553) = 9.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 418.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 412.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 604.5

Индекс Альтмана Z = 642.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (45), коэффициент быстрой ликвидности (412.5), коэффициент текущей ликвидности (418.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.62%), рентабельность компании (9.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Гарант"