Общество с ограниченной ответственностью "Старатели" ИНН:1101039623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71098008 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80100
12103 Запасы на конец отчетного года11761780560
12104 Запасы на конец предыдущего года1780560308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5937143066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7143066562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года585479448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года479448387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235429734074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297340741257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315529734074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297340741257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213925592244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25592244890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8311870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1016331643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331643367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10164141830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4141830367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315529734074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297340741257
21103 Выручка за отчетный год103351096214613
21104 Выручка за предыдущий год109621461316677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104931002212323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100221232314301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1589402290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94022902376
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1589402290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94022902376
23403 Прочие доходы за отчетный год69610
23404 Прочие доходы за предыдущий год61069
23503 Прочие расходы за отчетный год226561809
23504 Прочие расходы за предыдущий год561809609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3154401481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44014811836
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105125127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год125127171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4203151354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31513541665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-420)/Стоимость активов (3155) = -13.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10493+0+0) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (10335) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-420)/Выручка (10335) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.105

Индекс Альтмана Z = 3.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-1.53%), рентабельность компании (-4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старатели"