Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой" ИНН:1101039824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71096558 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21738353854169346683
11504 Основные средства на конец предыдущего года35385416934668347481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2173835385416930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3538541693466830
12103 Запасы на конец отчетного года196004020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8950818187454015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8181874539655699
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8227781216130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года78121613450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219119745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года911974418
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2527390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года273950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1741916029105160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160291051687800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39157514145220855463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51414522085546356077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5343534353430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года53435343100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1996122654272190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2265427219191560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25304279983256219166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27998325621916615221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10008216821716632625
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21682171663262538325
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000821682171660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2168217166326250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1352664524800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6645248000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2494107019552872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1070195528722531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3845173424790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1734247936720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39157514145220855463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51414522085546356077
21103 Выручка за отчетный год995679651796735474
21104 Выручка за предыдущий год7965179673547435367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22860556725624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76707965124000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год796512400177310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год269017630
22203 Управленческие расходы за отчетный год3453502440850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5024408500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3948294165520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2941655298500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1463245927954180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2459279541804034
23403 Прочие доходы за отчетный год800050233115631
23404 Прочие доходы за предыдущий год502331156312400
23503 Прочие расходы за отчетный год12426225171306183
23504 Прочие расходы за предыдущий год2251713061832774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194130799380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307993851180
24603 Прочее за отчетный год75436418520
24604 Прочее за предыдущий год364185211730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2695-5780863945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57808639454879
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2695-5780860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57808639450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2695)/Стоимость активов (39157) = -6.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2286+269+3453) = 65.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3948)/Выручка (9956) = 39.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2695)/Выручка (9956) = -27.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.827

Индекс Альтмана Z = 3.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (39.65%), рентабельность компании (-27.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастеровой"