Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс" ИНН:1101039863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71091957 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230453255467
11504 Основные средства на конец предыдущего года53255467679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2304532550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532554670
12103 Запасы на конец отчетного года257751514296
12104 Запасы на конец предыдущего года827514296206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7307681568524000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года619368513882609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78121885123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12188512386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7642878474510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8238745043010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9947883777064886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8291770647681580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5622416948472428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года557248472116-419
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15151554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151554194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4310465328442404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2704284425981805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4325466828590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2719285926520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9947883777064886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8291770647681580
21103 Выручка за отчетный год16846177681840917243
21104 Выручка за предыдущий год18779184091701011221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16591172231573914273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17247157391428211706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25554526700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1532267027280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25554526700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1532267027280
23403 Прочие доходы за отчетный год106018923
23404 Прочие доходы за предыдущий год365189230
23503 Прочие расходы за отчетный год117948281
23504 Прочие расходы за предыдущий год94828134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24445127770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1803277726690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62913563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91358221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18236027422848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171227422587-541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (9947) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16591+0+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (16846) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (16846) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.3

Индекс Альтмана Z = 3.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Плюс"