ООО "СтрИн-Комплект" ИНН:1101039905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71093152 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166423613085
11504 Основные средства на конец предыдущего года236130853808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166423613085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236130853808
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11284132289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4133831
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года529852985298
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года529852985298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1049300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4930030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года302525
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года252563
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года646657857912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578560065392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8130814610997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года814690919200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года771077107710
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года771077107710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23524550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24550161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года794579557760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года795577607871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1851913237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19113311329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1851913237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19113311329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8130814610997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года814690919200
21103 Выручка за отчетный год236323602361
21104 Выручка за предыдущий год236023612444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532514501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514501515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183118461860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184618601929
22203 Управленческие расходы за отчетный год698724724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год724724896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113311221136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112211361033
23503 Прочие расходы за отчетный год446076
23504 Прочие расходы за предыдущий год607694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108910621060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10621060939
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218212212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212212188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год871850848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год850848751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год871850848
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год850848751

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (871)/Стоимость активов (8130) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (532+0+698) = 92.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1133)/Выручка (2363) = 47.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (871)/Выручка (2363) = 36.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.946

Индекс Альтмана Z = 51.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.15), коэффициент текущей ликвидности (6.31), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (47.95%), рентабельность компании (36.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники