ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС" ИНН:1101039937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71092052 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50000003501
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10517014320
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года885143235010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6051788526660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года885266635340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1874675943677529757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594367752597413302
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2988261704402861860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17044028618637830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751118045809418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180458094182705
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4870443479213034070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347921303407113650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54756134880630607314899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3488063060731489917631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194836758194920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3675819492143890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1958367681950214399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36768195021439911228
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23240023229500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года232295000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23240023229500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года232295000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23161072848286569489
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года728482865694892008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81578687000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6870004395
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года152520
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года252110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313203797432865710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года797432865715000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54756134880630607314899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3488063060731489917631
21104 Выручка за предыдущий год1883000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1883000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1374000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9389839090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9839098910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-938-474-9090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-474-909-8910
23203 Проценты к получению за отчетный год2326423957184340
23204 Проценты к получению за предыдущий год23957184349160
23303 Проценты к уплате за отчетный год20464169873698
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169873698176
23403 Прочие доходы за отчетный год2766413918304459
23404 Прочие доходы за предыдущий год13918304219383
23503 Прочие расходы за отчетный год889411285326446299
23504 Прочие расходы за предыдущий год128532644629917297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5941532436103430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3243610343-3300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6348004223
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год476840800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год408034350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7001000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-548035010
24603 Прочее за отчетный год-1760454820690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-348102554082743171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2554082743171-3160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-348102554082740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25540827431710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34810)/Стоимость активов (547561) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+938) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-938)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34810)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 3.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-ФИНАНС"