ООО "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС" ИНН:1101039944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71092081 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231722580126940
11504 Основные средства на конец предыдущего года258012694019211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231722580126940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года258012694019211
12103 Запасы на конец отчетного года275884065435861
12104 Запасы на конец предыдущего года404993586135104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268333504321998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358942199830646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710505895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5058951202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551317695559984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768985998479307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7830310275686924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1026998692498518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364323636536723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363653672331564
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года304904501532539
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450153253954879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113812137617662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213191766212075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418716639150201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663345020166954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7830310275686924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1026998692498518
21103 Выручка за отчетный год408944404768330273
21104 Выручка за предыдущий год404768330273350074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403492368476294817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395349294825322388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54523629235456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94193544827686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5452995413613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9419136057066
23303 Проценты к уплате за отчетный год471524473324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год244733244156
23403 Прочие доходы за отчетный год367514284225
23404 Прочие доходы за предыдущий год142842291190
23503 Прочие расходы за отчетный год432891768047
23504 Прочие расходы за предыдущий год86418047823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84-2416775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24167713277
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95631537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год641539682
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-3055237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30552312595

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (78303) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (403492+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5452)/Выручка (408944) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (408944) = -0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.87

Индекс Альтмана Z = 4.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (-0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники