Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН" ИНН:1101040442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71092846 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года715188332
12104 Запасы на конец предыдущего года1883320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631578022301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года780223010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707596852475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года968524750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707696852475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года968524750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-58492398-305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2398-3050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1292572872780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728627800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1292572872780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года728627800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707696852475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года968524750
21103 Выручка за отчетный год77011976319765
21104 Выручка за предыдущий год19763197650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128071670018005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16700180050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-510630631760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306317600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-510630631760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306317600
23503 Прочие расходы за отчетный год130771604
23504 Прочие расходы за предыдущий год7716040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52362986156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29861560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3959739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год597390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52752389117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23891170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5275)/Стоимость активов (7076) = -74.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12807+0+0) = -39.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5106)/Выручка (7701) = -66.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5275)/Выручка (7701) = -68.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.745

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.74

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.453

Индекс Альтмана Z = -13.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (-66.3%), рентабельность компании (-68.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРАТОН"