Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж" ИНН:1101040499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15091391 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88151114157
11504 Основные средства на конец предыдущего года151114157699
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года187391598200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года159821726100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18827161331140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16133173751570
12103 Запасы на конец отчетного года310633759389867120445
12104 Запасы на конец предыдущего года3759389867120445169608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17224618727385681220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года618725659581220103160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4951843143750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48287999601655660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999601483052031020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67114116093165680203259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116093165680203259273517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-201989-191076-173653-165124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-191076-173653-165124-136460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49600615956721183753
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года615956679683753273862
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4960061595672110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6159566796837530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181051033289979816
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10332899798162961
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201398235242263125274814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235242263540274814133154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2195032455742721220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2455742725372846300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67114116093165680203259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116093165680203259273517
21103 Выручка за отчетный год7999499203620150318
21104 Выручка за предыдущий год49920362015031866371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7436325163077554192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32516307755419263169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5631740454260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174045426-38740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5631740454260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174045426-38740
23303 Проценты к уплате за отчетный год14761158121690331103
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15812169033110338784
23403 Прочие доходы за отчетный год853202723271453
23404 Прочие доходы за предыдущий год2027435114532350
23503 Прочие расходы за отчетный год44291414032665
23504 Прочие расходы за предыдущий год914140326653798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137872705-105530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2705-8529-361890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-287458800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год588000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109132117-10553-36189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2117-8529-36189-37030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10913)/Стоимость активов (67114) = -16.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7436+0+0) = 7.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (7999) = 7.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10913)/Выручка (7999) = -136.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.751

Индекс Альтмана Z = -17.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-3.01), рентабельность продукции (7.04%), рентабельность компании (-136.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Декарт-Строй монтаж"