ООО "Сэйв" ИНН:1101040700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15088804 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11823776
11504 Основные средства на конец предыдущего года37763950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11823776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37763950
12104 Запасы на конец предыдущего года197248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12921
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2291193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13354005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40055143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11901765
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17654202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12001775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17754212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1352230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1352230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223014
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13354005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40055143
21103 Выручка за отчетный год33241518
21104 Выручка за предыдущий год1518600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33241518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1518600
22203 Управленческие расходы за отчетный год696324
22204 Управленческие расходы за предыдущий год324352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26281194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1194248
23403 Прочие доходы за отчетный год416722
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год245374
23504 Прочие расходы за предыдущий год749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43421142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1142239
24603 Прочее за отчетный год329263
24604 Прочее за предыдущий год26337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4013879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год879202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4013879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год879202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4013)/Стоимость активов (1335) = 300.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+696) = 377.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2628)/Выручка (3324) = 79.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4013)/Выручка (3324) = 120.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.889

Индекс Альтмана Z = 41.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (79.06%), рентабельность компании (120.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники