Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис" ИНН:1101041069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71094329 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1396015069015509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150690010067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206497160574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года497160569284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1416615566119660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1556611966120520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14165155661196640862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15566119661205225733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14075007-29923542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5007-299170616728
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года750000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года750000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года386022300987
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года223003501858
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года814883291226516333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83291226599967147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1200810559122650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1055912265103460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14165155661196640862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15566119661205225733
21103 Выручка за отчетный год2712222230102480
21104 Выручка за предыдущий год2223010248159130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223321887077280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18870772871960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4790336025200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3360252087170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4790336025200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3360252087170
23403 Прочие доходы за отчетный год246265914716169
23404 Прочие доходы за предыдущий год659147031892
23503 Прочие расходы за отчетный год549536695029187
23504 Прочие расходы за предыдущий год3669502912667249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1757350-23620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350-2362-39500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2943184600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1846010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1186-1496-236215982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1496-2362-395131643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1186)/Стоимость активов (14165) = -8.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22332+0+0) = 21.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4790)/Выручка (27122) = 17.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1186)/Выручка (27122) = -4.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Х5 = Выручка/Активы = 1.915

Индекс Альтмана Z = 2.576

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.576<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (17.66%), рентабельность компании (-4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис"