Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К" ИНН:1101041157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71094223 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года23750237502041
12104 Запасы на конец предыдущего года2375020410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37626320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24150272952041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2729520410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24170273152041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2731520410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8110-22762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80110-22752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-227520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24638248780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2487800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24638248780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2487800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33324271809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242718090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333242724793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2427247930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24170273152041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2731520410
21103 Выручка за отчетный год4891308938
21104 Выручка за предыдущий год17619380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4891308938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17619380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1300154623700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1999237000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-811-238-22762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238-227620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-811-238-22762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-238-227620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-811-238-22762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238-227620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-811-238-22762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-238-227620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-811)/Стоимость активов (24170) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1300+0) = -62.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-811)/Выручка (489) = -165.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-811)/Выручка (489) = -165.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 72.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = 6.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (72.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-165.85%), рентабельность компании (-165.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дырнос и К"