ООО "ТОН" ИНН:1101041252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71095116 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4682180217
11504 Основные средства на конец предыдущего года82180217378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46821800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821802170
12103 Запасы на конец отчетного года4039448045864699
12104 Запасы на конец предыдущего года4480458646994481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651525470806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525470806415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231858428371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года858428371288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4921586354840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5863548458760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4967594556646093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5945566460935562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143785126193400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года851261934001989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3530509430452693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5094304526933573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3530509430450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5094304526930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4967594556646093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5945566460935562
21103 Выручка за отчетный год43575464764756047814
21104 Выручка за предыдущий год46476475604781450177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42132448854589344805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44885458934480547481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1443159116670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1591166730090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1443159116670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1591166730090
23403 Прочие доходы за отчетный год802269328279
23404 Прочие доходы за предыдущий год269328279143
23503 Прочие расходы за отчетный год1222720486376
23504 Прочие расходы за предыдущий год720486376194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1023114015090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1140150929120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4364073410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40734100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58773311682912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год733116829122645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (587)/Стоимость активов (4967) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42132+0+0) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1443)/Выручка (43575) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (587)/Выручка (43575) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.407

Индекс Альтмана Z = 4.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники