ООО "РГС-МЕД" ИНН:1101041326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73320037 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8131924
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13192429
11503 Основные средства на конец отчетного года38449260941939813928
11504 Основные средства на конец предыдущего года2609419398137758661
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4213013198
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года131130993979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38499262371954814050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26238195471389812669
12103 Запасы на конец отчетного года4721150816061450
12104 Запасы на конец предыдущего года1508160614501715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29419252593042417979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25259304241797910246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86799623562575017656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6235625750176563958
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года63250369085
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5036918577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121571896265847037170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89626584713717015996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1600701158637801851220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115864780185106828665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4210421042104210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4210421042104210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111717809114386717792
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8091243867176341722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115927851214807722002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8512248077218445932
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года28282961
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2829311
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28282961
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2829311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21504182741898119511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18274189811954714504
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5813314321329
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3143213291035
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года167981243794996317
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12437949963175193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44115307142991229157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30714299122919322732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1600701158637801851220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115864780185106828665
21103 Выручка за отчетный год302601262188216335179118
21104 Выручка за предыдущий год262188216335179118112469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240357198733169645141596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198733169645141624101575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62244634554669037522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63455466903749410894
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1100595
22203 Управленческие расходы за отчетный год27770233741862316548
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23374186231667214442
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34472400702806720974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400702806720822-4143
23403 Прочие доходы за отчетный год109487858675350034820
23404 Прочие доходы за предыдущий год85867535002969622220
23503 Прочие расходы за отчетный год113152888935536635582
23504 Прочие расходы за предыдущий год88893553663144623230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30807370442620120212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370442620119072-5146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8900274
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год89030-3879
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30807370442623316000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370442623315103-4297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30807370442623316000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год370442623315103-4297
32003 Величина капитала на 314210421042104210
32007 Величина капитала на 318091143867176341722
32008 Величина капитала на 318512148077218445932
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30806370442623316070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30806370442623316070
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30806370442623316070
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30806370442623316070
33003 Величина капитала на 314210421042104210
33007 Величина капитала на 31111717809114386717792
33008 Величина капитала на 31115927851214807722002
36003 Чистые активы на 31121740851254950923331
36004 Чистые активы на 318512549509231746966
41103 Поступления – всего за отчетный год412088348055261669206534
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год302601262188211309172551
41193 Прочие поступления за отчетный год109487858675036033983
41203 Платежи – всего за отчетный год387645311449253575192836
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111377791736673649854
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21621718305812034783970
41293 Прочие платежи за отчетный год60051492186649259012
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2444336606809413698
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2444336606809413698

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30807)/Стоимость активов (160070) = 19.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240357+2+27770) = 12.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34472)/Выручка (302601) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30807)/Выручка (302601) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.626

Индекс Альтмана Z = 8.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.97), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (11.39%), рентабельность компании (10.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники