Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения" ИНН:1101041340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73320110 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275271238
11504 Основные средства на конец предыдущего года271238351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275271238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271238351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4621680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4812070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20704
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487211622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211622685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762482860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4828601036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года719447823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4478231003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729457833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4578331013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762482860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4828601036
21103 Выручка за отчетный год1086764835
21104 Выручка за предыдущий год7648350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год770777648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7776480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316-13187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316-13187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131870
23503 Прочие расходы за отчетный год1178
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305-20179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272-43154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-431540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272-43154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-431540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (762) = 35.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (770+0+0) = 41.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (1086) = 29.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (1086) = 25.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.091

Индекс Альтмана Z = 30.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.58), коэффициент быстрой ликвидности (14.76), коэффициент текущей ликвидности (14.76), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (29.1%), рентабельность компании (25.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения"