Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство" ИНН:1101041936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73323705 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183313081404
11504 Основные средства на конец предыдущего года130814041511
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183313081404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130814041512
12103 Запасы на конец отчетного года201201201
12104 Запасы на конец предыдущего года201201201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21244392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44392264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7123362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435316616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316616828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226816242020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162420202340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147515541349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155413491251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79370671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года706711089
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79370671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года706711089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226816242020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162420202340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804395432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395432942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-804-395-432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-395-432-903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-804-395-432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-395-432-903
23403 Прочие доходы за отчетный год847745657
23404 Прочие доходы за предыдущий год7456572299
23503 Прочие расходы за отчетный год1218029
23504 Прочие расходы за предыдущий год146291558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78270196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204196-162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7820499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20499-215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (2268) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-804)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.86

Индекс Альтмана Z = 0.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горблагоустройство"