ООО "Ремонтно-эксплуатационная компания-2" ИНН:1101042457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73324590 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106911954994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119549940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174861066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8610660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124312816060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128160600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124312816060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128160600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50501076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5010760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119312314984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123149840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119312314984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123149840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124312816060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128160600
21103 Выручка за отчетный год6568415512430
21104 Выручка за предыдущий год4155124300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6727722411209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7224112090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-159-30691221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-306912210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-159-30691221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-306912210
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год335474
23504 Прочие расходы за предыдущий год54740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183-31231147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-312311470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6767121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год671210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250-31901026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-319010260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (1243) = -20.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6727+0+0) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-159)/Выручка (6568) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (6568) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = -1.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-2.42%), рентабельность компании (-3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники