ООО "Эникс" ИНН:1101042545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24958162 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185188191
11504 Основные средства на конец предыдущего года188191195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185188191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188191195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252215240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215240138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271236276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236276198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456424467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424467393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379366361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366361346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7758106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5810647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7758106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5810647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456424467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424467393
21103 Выручка за отчетный год102610011007
21104 Выручка за предыдущий год10011007908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10264072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10017276
22203 Управленческие расходы за отчетный год99000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год407276
23503 Прочие расходы за отчетный год202020
23504 Прочие расходы за предыдущий год202020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1600
41103 Поступления – всего за отчетный год102600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102600
41203 Платежи – всего за отчетный год98900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год19800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (456) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+990) = 3.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (1026) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1026) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.922

Индекс Альтмана Z = 8.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.27), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.51%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники