ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО" ИНН:1101042739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73328990 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151521151521219202281547
11504 Основные средства на конец предыдущего года219202219202281547271614
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года82888288828810224
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года82888288828860630
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года212121212870
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2872872940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1619291619292277770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2277772277772917710
12103 Запасы на конец отчетного года1375137513751983
12104 Запасы на конец предыдущего года1375137519831801
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1761517615206374641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2063720637457518682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146146164166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164164166421
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5151660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6666660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1918819188222420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222422224267900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181117181117250019298561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250019250019298561353148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1502141502141639430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1639431639431555910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150314150314164043155691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164043164043155691156346
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года168971689766255115732
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6625566255115732165614
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года85988598135830
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1358213582194390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2549525495798380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79837798371351710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5308530861383150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6138613831499641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5308530861380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6138613876990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181117181117250019298561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250019250019298561353148
21103 Выручка за отчетный год105918105918106432122769
21104 Выручка за предыдущий год106432106432122769127386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57777577776171266396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61712617126075862247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4814148141447200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4472044720620110
22203 Управленческие расходы за отчетный год6824682470830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7083708356380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4131741317376370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3763737637563730
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1111111111110
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1111111111110
23303 Проценты к уплате за отчетный год1487148736536504
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3653365365048873
23403 Прочие доходы за отчетный год13837138376183290
23404 Прочие доходы за предыдущий год618618217913989
23503 Прочие расходы за отчетный год1471714717679916747
23504 Прочие расходы за предыдущий год679967991674722558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4006140061289140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2891428914364120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1460814608114117067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114111141191269428
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-222-2222220
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-222-2222210
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4985-4985-58560
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5856-5856-21080
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18331833-60
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6-6-490
24604 Прочее за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32271322712335129345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23351233512934538269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3227132271233510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2335123351293450
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 3116394316394300
32008 Величина капитала на 3116404316404300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))322713227100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)322713227100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))322713227100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)322713227100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))460004600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)460004600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))460004600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)460004600000
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 3115021415021400
33008 Величина капитала на 3115031415031400
36003 Чистые активы на 3115031415031400
36004 Чистые активы на 3116404316404300
41103 Поступления – всего за отчетный год10903810903800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10903810903800
41203 Платежи – всего за отчетный год308453084500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1305130500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1757175700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1742174200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год156301563000
41293 Прочие платежи за отчетный год104111041100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год781937819300
42103 Поступления – всего за отчетный год149111491100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год138001380000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1111111100
42203 Платежи – всего за отчетный год2099209900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2099209900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год128121281200
43203 Платежи – всего за отчетный год910349103400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год418604186000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год491744917400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-91034-9103400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29-2900
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год121200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32271)/Стоимость активов (181117) = 17.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57777+0+6824) = 63.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41317)/Выручка (105918) = 39.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32271)/Выручка (105918) = 30.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.88

Индекс Альтмана Z = 7.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.91), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (39.01%), рентабельность компании (30.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТЕКС ЭКО"