Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит" ИНН:1101042954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24946012 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года206062060620606
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года206062060618001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206062060620606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206062060618001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35686435686425196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251962519616709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2632633710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371037108312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35712735712728906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289062890625021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37773337773349512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495124951243022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2778027780-994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-994-99440405
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34949534949550491
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50491504911498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45845815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15151119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34995334995350506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50506505062617
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37773337773349512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495124951243022
21103 Выручка за отчетный год363363210
21104 Выручка за предыдущий год2102100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11751175106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1061060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-812-812104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1041040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-812-812104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1041040
23303 Проценты к уплате за отчетный год25777257772169
23304 Проценты к уплате за предыдущий год216921690
23403 Прочие доходы за отчетный год81184811841138
23404 Прочие доходы за предыдущий год113811380
23503 Прочие расходы за отчетный год1702170214
23504 Прочие расходы за предыдущий год14140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5289352893-941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-941-9410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28128164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5261252612-1005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1005-10050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52612)/Стоимость активов (377733) = 13.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1175+0+0) = -69.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-812)/Выручка (363) = -223.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52612)/Выручка (363) = 14493.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 7.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-223.69%), рентабельность компании (14493.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирбит"