ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ" ИНН:1101042961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73329110 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года523055165802
11504 Основные средства на конец предыдущего года551658026001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года523055165802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года551658026001
12104 Запасы на конец предыдущего года71093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292313214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31321485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5517543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года754325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года843395267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395267203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607259116069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591160696204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-97-2097-2797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2097-2797-6923
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года347864657277
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6465727711932
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года347864657277
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6465727711932
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342418410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4184100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234911251179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112511791195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269115431589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154315891195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607259116069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591160696204
21103 Выручка за отчетный год164981440213509
21104 Выручка за предыдущий год14402135090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13147123198163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1231981630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335120835346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208353460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год335120835346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208353460
23503 Прочие расходы за отчетный год8559521086
23504 Прочие расходы за предыдущий год95210860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249611314260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113142600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495431135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4311350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20017004125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70041250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2001)/Стоимость активов (6072) = 32.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13147+0+0) = 25.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3351)/Выручка (16498) = 20.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2001)/Выручка (16498) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = 2.194

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.194<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (20.31%), рентабельность компании (12.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИДЕНТ"