ООО "ТЕХНОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ" ИНН:1101043274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50402072 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225725
11504 Основные средства на конец предыдущего года57250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57250
12103 Запасы на конец отчетного года321310
12104 Запасы на конец предыдущего года13100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598421273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4212730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1416102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644450385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4503850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года666507410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5074100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1583720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3721780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168382188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3821880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268125222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1252220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года498125222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1252220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года666507410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5074100
21103 Выручка за отчетный год360323542067
21104 Выручка за предыдущий год235420670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273615762025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157620250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86777842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год778420
22203 Управленческие расходы за отчетный год10165620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14921642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14921642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год652219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21419423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2141940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-214)/Стоимость активов (666) = -32.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2736+0+1016) = -3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (3603) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-214)/Выручка (3603) = -5.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 1.509

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.509<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-4.14%), рентабельность компании (-5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники