ООО "АКАЦИЯ" ИНН:1101043387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24949832 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года394137
12104 Запасы на конец предыдущего года41378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474733
21103 Выручка за отчетный год45512911366
21104 Выручка за предыдущий год129113661210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42411471225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114712251127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31144141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14414183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31144141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14414183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31144141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14414183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26122120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12212071

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (39) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (455) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (455) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.795

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12

Индекс Альтмана Z = 26.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (13), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники