Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой" ИНН:1101043468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00262496 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1739177617892
11504 Основные средства на конец предыдущего года1776178920
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1791790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1739195518071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1955180710
12103 Запасы на конец отчетного года8689133
12104 Запасы на конец предыдущего года891330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61310200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1662029139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20291390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8653138272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31382720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2604509318343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5093183430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237649712679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497126790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2281223261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12232610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22812215664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122156640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2604509318343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5093183430
21103 Выручка за отчетный год1939267142477
21104 Выручка за предыдущий год2671424770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3737228002198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2280021980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17983914279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39142790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17983914279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39142790
23503 Прочие расходы за отчетный год93724772385
23504 Прочие расходы за предыдущий год135843850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27353914281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96702820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58129372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1293720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27932621209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109632100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2793)/Стоимость активов (2604) = -107.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3737+0+0) = -48.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1798)/Выручка (1939) = -92.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2793)/Выручка (1939) = -144.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.421

Индекс Альтмана Z = 1.995

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.995<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-92.73%), рентабельность компании (-144.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комилесстрой"